Modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 39/2015 privind cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 4 / 2019 a fost publicata Legea nr. 346/2018 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 39/2015 privind cazierul fiscal
  
Potrivit acestei legi in cazul contribuabilului aflat în procedura simplificată de insolvenţă, a contribuabilului care a intrat în faliment sau a contribuabilului pentru care s-a pronunţat ori a fost adoptată o hotărâre de dizolvare, inactivitatea fiscală declarată pentru situaţiile prevăzute la art. 92 alin. (1) lit. a)-c) şi e)-g) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, nu se înscrie în cazierul fiscal al practicianului în insolvenţă desemnat în procedură potrivit legii.
  
De asemenea, inactivitatea fiscală a persoanei juridice sau a entităţii fără personalitate juridică înscrisă anterior radierii acestora în cazierul fiscal al reprezentanţilor legali sau al reprezentanţilor desemnaţi se scoate din evidenţă la data împlinirii unui termen de un an de la data radierii contribuabilului reprezentat. În situaţia înscrierii inactivităţii fiscale ulterior radierii persoanei juridice sau a entităţii fără personalitate juridică în cazierul fiscal al reprezentanţilor legali sau al reprezentanţilor desemnaţi, aceasta se scoate din evidenţă la data împlinirii unui termen de un an de la data înscrierii.

Ordinul nr. 2070/2016 pentru modificarea şi completarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 2.594/2015 privind stabilirea organelor fiscale competente pentru organizarea şi gestionarea cazierului fiscal, procedura de înscriere, scoatere şi rectificare a informaţiilor în/din cazierul fiscal, solicitare şi eliberare a certificatului de cazier fiscal, modelul şi conţinutul formularisticii necesare, precum şi nivelul de acces corespunzător la informaţiile din cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 706 / 2016 a fost publicat Ordinul nr. 2070/2016 pentru modificarea şi completarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 2.594/2015 privind stabilirea organelor fiscale competente pentru organizarea şi gestionarea cazierului fiscal, procedura de înscriere, scoatere şi rectificare a informaţiilor în/din cazierul fiscal, solicitare şi eliberare a certificatului de cazier fiscal, modelul şi conţinutul formularisticii necesare, precum şi nivelul de acces corespunzător la informaţiile din cazierul fiscal.

Hotărârea nr. 1000/2015 privind faptele pentru care se înscriu informaţii în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislaţiei în vigoare

In Monitorul oficial nr. 977 / 2015 a fost publicata Hotărârea nr. 1000/2015 privind faptele pentru care se înscriu informaţii în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislaţiei în vigoare.

Legea nr. 327/2015 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 39/2015 privind cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 937 / 2015 a fost publicata Legea nr. 327/2015 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 39/2015 privind cazierul fiscal.

Ordinul ANAF nr. 2594/2015 privind stabilirea organelor fiscale competente pentru organizarea şi gestionarea cazierului fiscal, procedura de înscriere, scoatere şi rectificare a informaţiilor în/din cazierul fiscal, solicitare şi eliberare a certificatului de cazier fiscal, modelul şi conţinutul formularisticii necesare, precum şi nivelul de acces corespunzător la informaţiile din cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 759 / 2015 a fost publicat Ordinul ANAF nr. 2594/2015 privind stabilirea organelor fiscale competente pentru organizarea şi gestionarea cazierului fiscal, procedura de înscriere, scoatere şi rectificare a informaţiilor în/din cazierul fiscal, solicitare şi eliberare a certificatului de cazier fiscal, modelul şi conţinutul formularisticii necesare, precum şi nivelul de acces corespunzător la informaţiile din cazierul fiscal.

Ordonanţa nr. 39/2015 privind cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 655 / 2015 a fost publicata Ordonanţa nr. 39/2015 privind cazierul fiscal.

Ordinul MFP nr. 1717/2012 pentru modificarea si completarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 2.696/2011 privind aprobarea modelului si continutului formularisticii necesare pentru solicitarea si comunicarea datelor inscrise in cazierul fiscal, modul de organizare, gestionare si acces la informatiile din cazierul fiscal

In Monitorul oficial nr. 896 / 2012 a fost publicat Ordinul MFP nr. 1717/2012 pentru modificarea si completarea Ordinului ministrului finantelor publice nr. 2.696/2011 privind aprobarea modelului si continutului formularisticii necesare pentru solicitarea si comunicarea datelor inscrise in cazierul fiscal, modul de organizare, gestionare si acces la informatiile din cazierul fiscal.

Legea nr. 50/2013 privind modificarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale

In Monitorul oficial nr. 146 / 2013 a fost publicata Legea nr. 50/2013 privind modificarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, care a intrat in vigoare la 22 martie 2013.

Aceasta lege majoreaza pedepsele pentru anumite infractiuni astfel:

- „Art. 3 din Legea 241 / 2005 - Constituie infractiune si se pedepseste cu închisoare de la 6 luni la 5 ani fapta contribuabilului care nu reface, cu intentie sau din culpã, documentele de evidentã contabilã distruse, în termenul înscris în documentele de control.”

- „Art. 4 din Legea 241 / 2005 - Constituie infractiune si se pedepseste cu închisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicãrii verificãrilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somatie.”

- „Art. 5 din Legea 241 / 2005 - Constituie infractiune si se pedepseste cu închisoare de la un an la 6 ani împiedicarea, sub orice formã, a organelor competente de a intra, în conditiile prevãzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuãrii verificãrilor financiare, fiscale sau vamale.”

- „Art. 6 din Legea 241 / 2005 - Constituie infractiune si se pedepseste cu închisoare de la un an la 6 ani retinerea si nevãrsarea, cu intentie, în cel mult 30 de zile de la scadentã, a sumelor reprezentând impozite sau contributii cu retinere la sursã.”

- La articolul 9 din Legea 241 / 2005, alineatele (2) si (3) se modificã si vor avea urmãtorul cuprins:

„(2) Dacã prin faptele prevãzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei nationale, limita minimã a pedepsei prevãzute de lege si limita maximã a acesteia se majoreazã cu 5 ani.
(3) Dacã prin faptele prevãzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei nationale, limita minimã a pedepsei prevãzute de lege si limita maximã a acesteia se majoreazã cu 7 ani.”

Aceasta lege se poate consulta aici >>>

Cazierul fiscal: HG nr. 1078 / 2011 privind modificarea anexei la Normele metodologice pentru aplicarea OG nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin HG nr. 31/2003

In Monitorul oficial nr. 1078 / 2011 a fost publicata HG nr. 1078 / 2011 privind modificarea anexei la Normele metodologice pentru aplicarea OG nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin HG nr. 31/2003.

Anexa la Normele metodologice pentru aplicarea OG nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal, aprobate prin HG nr. 31/2003 cuprinde faptele care se inscriu in cazierul fiscal al contribuabililor si este structurata astfel:

A. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare
B. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare
C. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare
D. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 26/1990 privind registrul comertului, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
E. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificarile si completarile ulterioare
F. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
G. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificarile si completarile ulterioare
H. Fapte care constituie infractiuni potrivit Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea si exploatarea jocurilor de noroc, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 246/2010, cu modificarile si completarile ulterioare
I. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca, cu modificarile si completarile ulterioare
J. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma in domeniul sanatatii, cu modificarile si completarile ulterioare
K. Fapte care constituie infractiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munca si boli profesionale, republicata, cu modificarile ulterioare
L. Alte fapte care constituie infractiuni in domeniul financiar, vamal si care privesc disciplina financiara
M. Fapte care constituie contraventii potrivit Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
N. Fapte care constituie contraventii potrivit Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
O. Fapte care constituie contraventii la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare (se aplica pâna la data de 1 ianuarie 2012)
P. Fapte care constituie contraventii la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (se aplica incepand data de 1 ianuarie 2012)

OG nr. 25 / 2011 pentru modificarea art. 7 din OG nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal

In Monitorul oficial nr. 628 / 2011 a fost publicata OG nr. 25 / 2011 pentru modificarea art. 7 din OG nr. 75/2001 privind organizarea si functionarea cazierului fiscal.

Aceasta ordonanta modifica situatiile in care contribuabilii care au inscrise date in cazierul fiscal sunt scosi din evidenta.