Modelul şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de verificare şi control al instituţiilor financiare raportoare cu privire la modul de respectare a procedurilor de raportare şi de diligenţă fiscală

În Monitorul oficial nr. 670/2023 a fost publicat Ordinul nr. 1107/2023 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate în activitatea de verificare şi control al instituţiilor financiare raportoare de către personalul Direcţiei generale de informaţii fiscale şi al structurilor de informaţii fiscale aflate în coordonarea acesteia, in vigoare de la 20 iulie 2023.

Potrivit Codului de procedură fiscală, in vederea verificării respectării de către instituţiile financiare raportoare a procedurilor de raportare şi de diligenţă fiscală şi a procedurilor de conformare prevăzute în anexa nr. 1 la Acordul FATCA, precum şi pentru a monitoriza instituţiile financiare raportoare în cazul în care sunt raportate conturi nedocumentate, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală poate efectua verificări şi controale în acest sens.

Acest ordin aprobă modelul şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de verificare şi control al instituţiilor financiare raportoare de către personalul Direcţiei generale de informaţii fiscale şi al structurilor de informaţii fiscale aflate în coordonarea acesteia, cu privire la modul de respectare a procedurilor de raportare şi de diligenţă fiscală, după cum urmează:

a) Ordin de serviciu;
b) Invitaţie la sediu;
c) Cerere de furnizare a informaţiilor/documentelor;
d) Notă explicativă;
e) Înştiinţare;
f) Proces-verbal;
g) Declaraţie.